Основа коммерческой безопасности бизнеса – осмотрительный выбор контрагентов при заключении договоров. Анализ их экономической деятельности проводят независимо от суммы планируемой сделки и продолжительности потенциального сотрудничества. Какие сведения необходимо проанализировать, в каких базах данных они содержатся и как найти нужную информацию по ИНН контрагента, рассказываем в нашем материале.

Зачем вообще проверять контрагента?

У потенциальных партнеров, как правило, красивая визитка, бодрый голос на другом конце телефона, убеждения «мы выполняем договоренности», но это – только верхушка айсберга. Что именно скрывается под водой – это еще надо выяснить. Всю совокупность рисков, возникающих в результате работы с неблагонадежными контрагентами, можно разбить на несколько групп:

• Финансовые. Другая организация, например, может нарушить сроки выполнения работ или поставки продукции, не заплатить по договору, не выполнить свои обязательства по оказанию услуг или поставке товаров и т.д. Все это отразится на финансах вашей компании или вас лично.
• Репутационные. Стоит внимательнее отнестись к потенциальному бизнес-партнеру, ведь если он окажется недобросовестным, это может отрицательно сказаться на имидже фирмы.
• Налоговые. Отсутствие должной осмотрительности (принципы которой закреплены в п.1 ст.54 Налогового кодекса РФ) может привести к налоговым проверкам, а также штрафам и налоговым доначислениям. Сбор сведений о контрагенте (так называемое досье или карточка контрагента) может понадобиться в качестве доказательной базы для предоставления в ФНС. Если при проверке налоговики определяют часть хозяйственных операций (например, по возмещению НДС) как необоснованную налоговую выгоду, придется доказывать добросовестность сторон при осуществлении договорных обязательств.

Какие сведения важно проверить?

Список сведений о контрагентах (юрлицах и ИП), которым нужна проверка, определяется рядом законодательных норм, судебной практикой и рекомендациями регуляторов. Все они строятся вокруг принципа должной осмотрительности, который возлагает обязанность проверки контрагента на того, кто заключает контракт.

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ)

• Ст. 10 ГК РФ: запрещает злоупотребление правом, в том числе действия в обход закона (например, заключение сделки с фирмой-однодневкой).
• Ст. 168, 169 ГК РФ: сделка может быть признана недействительной, если она нарушает закон или совершена с противоправной целью (например, уход от налогов).

Налоговый кодекс РФ (НК РФ)

П. 10 ст. 54.1 НК РФ: налогоплательщик обязан проявить разумную осмотрительность при выборе контрагента, иначе ФНС может отказать в учете расходов или вычетах по НДС.

Письма ФНС

• Письмо от 11.02.2021 № ЕД-4-2/1793@ – рекомендует проверять контрагента на признаки «недобросовестности».
• Письмо от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ – содержит перечень «красных флагов» (отсутствие юрадреса, массовый руководитель и т. д.).

Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов»

Ст. 3, 6, 7: обязывает компании (особенно финансовые) проводить KYC-проверки контрагентов на предмет сомнительных операций.

Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006

Разъясняет, что налогоплательщик должен:

• Проверить деловую репутацию контрагента.
• Убедиться в его фактической деятельности (наличие складов, персонала, сайта).
• Оценить разумность условий сделки (цены, сроки, логистика).

Критерии проверки контрагента (по судебной практике)

Верификация регистрационных данных

• Проверка актуальности сведений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП (ИНН, ОГРН, дата регистрации, адрес).
• Подтверждение легальности деятельности компании через официальные реестры ФНС.

Анализ полномочий лиц, подписывающих документы

• Проверка выписки из ЕГРЮЛ на предмет действующих руководителей.
• Требование оригиналов или нотариально заверенных доверенностей при сделках.

Оценка финансовой стабильности

• Анализ бухгалтерской отчетности (форма №1, №2) на предмет убытков и долгов.
• Проверка арбитражных дел: отсутствие массовых исков и признаков банкротства.

Исключение из «черных списков»

• Проверка на наличие в реестрах дисквалифицированных лиц и фирм-однодневок.
• Контроль по базам ФНС, ЦБ РФ и другим проверенным источникам.

Резюмируем: при проверке контрагента (юрлица и ИП) необходимо запросить учредительные документы, заказать выписку ЕГРЮЛ/ЕГРИП, провести анализ сайта и отзывов, провести оценку экономической целесообразности сделки.

Шаг за шагом: как проверить контрагента по ИНН

У каждого предпринимателя – юрлица или ИП, – есть ИНН. Это идентификационный номер налогоплательщика, он уникален, поэтому ФНС может вести налоговый учет по конкретному лицу. Соответственно, проверку будущего партнера мы также может провести по ИНН. Либо проверка контрагента может производится по ОГРН (для организаций) или ОГРНИП (для ИП) – это основной государственный регистрационный номер, который присваивается в момент государственной регистрации бизнеса.

Шаг 1. Сайт ФНС – базовая проверка

Первый шаг — зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС). Это надежный государственный ресурс, который дает доступ к большому количеству данных о компаниях и ИП — быстро и без оплаты.

Основные сервисы ФНС для проверки контрагентов

1.Поиск сведений о юрлицах и ИП

Сервис позволяет запросить электронную выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Достаточно ввести ИНН, ОГРН или название организации (ФИО ИП), и через несколько секунд система сформирует PDF-документ.

Что можно узнать из выписки:

• Полное название компании или ФИО предпринимателя.
• Основные реквизиты (ОГРН, ИНН, КПП).
• Дату регистрации.
• Информацию о руководителе.
• Юрадрес.
• Текущий статус (действует/ликвидируется).

Эти данные — минимум, который нужен для предварительной оценки контрагента.

2.Реестр малого и среднего предпринимательства (МСП)

Здесь можно проверить, входит ли компания или ИП в категорию МСП. Это важно, например, для участия в госзакупках или при оформлении льготных условий сотрудничества.

3.Бухгалтерская отчетность

Сервис предоставляет доступ к финансовым показателям компании за последние годы. На основе этих данных можно проанализировать:

• выручку и прибыль (или убытки);
• размер активов и обязательств;
• изменения в финансовом состоянии.

Эта информация помогает понять, насколько стабилен и надежен потенциальный партнер.

Шаг 2. Проверка контрагента по ИНН

Проверить контрагента по ИНН быстро и комплексно, получив нужную информацию в одном месте, можно, используя сервисы для проверки контрагентов. К примеру, в XFirm есть проверка контрагента по ИНН бесплатно. Сервис агрегирует сведения из государственных реестров, налоговой отчетности и судебных баз.

Отчет по должной осмотрительности от XFirm по контрагенту включает:

• Основные регистрационные данные (ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
• Финансовые показатели и бухгалтерскую отчетность.
• Участие в арбитражных спорах.
• Наличие исполнительных производств.
• Налоговые задолженности.
• Включение в реестр недобросовестных поставщиков (РНП).
• Банкротство.
• Аффилированные лица и связанные организации.
• Участие в госзакупках и тендерах.
• Наличие/отсутствие лицензий.

Сервис позволяет проверять и юрлица, и ИП. А нужного контрагента можно найти по: ИНН, ОГРН, названию, адресу, руководителю.

Шаг 3. Проверка судебной истории контрагента через «КАД Арбитр»

Перед заключением сделки важно узнать, участвовал ли контрагент в арбитражных спорах. Сделать это можно через официальный сервис «КАД Арбитр» — базу данных арбитражных дел, разработанную Судебным департаментом при Верховном Суде РФ.

Как работает сервис?

Система содержит информацию о судебных разбирательствах между бизнесами, ИП и госорганами. Для поиска достаточно ввести ИНН или ОГРН компании., наименование юрлица или ФИО предпринимателя.

Результаты можно фильтровать по:

• датам;
• стадиям процесса (иск, решение, апелляция);
• категориям дел (договорные споры, налоги, банкротство).

Какие данные можно получить?

Участие в судебных процессах

• В качестве кого выступал контрагент (истец, ответчик, третье лицо).
• Предмет спора (неуплата по договору, налоговые претензии и т. д.).

Характер дел

• Частые иски от поставщиков или клиентов могут говорить о ненадежности.
• Споры с налоговой — о возможных финансовых рисках.

Признаки проблемной деятельности

• Дела о банкротстве или взысканиях — сигнал о неплатежеспособности.
• Много активных судебных процессов — повод задуматься о репутации партнера.

Исходы дел

Можно посмотреть решения суда: выигрывал ли контрагент или чаще проигрывал.

Зачем это нужно?

Проверка в «КАД Арбитр» помогает:

• избежать сотрудничества с недобросовестными компаниями;
• оценить риски до подписания договора;
• понять, насколько партнер склонен к судебным конфликтам.

Шаг 4. Проверка задолженностей через сервис ФССП

Прежде чем заключать сделку, важно убедиться, что у контрагента нет неисполненных обязательств перед предыдущими партнерами. Для этого используем официальный сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Он содержит актуальные данные об открытых исполнительных производствах в отношении компаний и ИП.

Как проверить контрагента?

Вводим реквизиты в поисковую строку на сайте ФССП:

• Для юрлиц: ИНН или наименование организации.
• Для ИП: ИНН или ФИО (важно, так как предприниматель отвечает по долгам личным имуществом).

Проходим проверку капчи. Получаем список исполнительных производств, если они есть.

На что обращать внимание?

• Сумма долга: крупные задолженности (от 500 тыс. руб. и выше) могут указывать на финансовые проблемы.
• Причина взыскания: налоги, кредиты, штрафы — сигнализируют о возможных рисках. Долги по зарплате — признак недобросовестного работодателя.
• Количество производств. Если у контрагента несколько неисполненных решений суда, это говорит о системных нарушениях.
• Сроки погашения. Долги, висящие годами, могут означать умышленное уклонение или отсутствие активов.
• Регион взыскания. Иногда производства открывают не по юрадресу, а там, где компания реально вела деятельность.

Почему это важно?

• Для юрлиц — наличие исполнительных производств может привести к аресту счетов и активов.
• Для ИП — долги предпринимателя означают риски для его бизнеса и личного имущества.

Шаг 5. Проверка массового адреса и номинального директора

Для комплексной оценки надежности контрагента используем официальный сервис ФНС «Прозрачный бизнес».

Ключевые разделы сервиса:

• Регистрационные данные и история изменений.
• Сведения о бенефициарах и руководстве.
• Данные о налоговых правонарушениях.
• Признаки массовой регистрации.
• Финансовая отчетность и показатели.
• Информация об участии в арбитражных процессах.
• Статистические данные Росстата.
• Поиск и проверка юрлиц и ИП ведется по ИНН и ОГРН.

Тревожными сигналами при проверке контрагента станут:

• Подозрительные регистрационные данные.
• Юридический адрес, зарегистрированный на сотни компаний.
• Частая смена директоров/учредителей.
• Расхождения в данных ЕГРЮЛ.
• Финансовые несоответствия.
• Нулевая отчетность при заявленной активности.
• Резкие колебания финансовых показателей.
• Отсутствие отчетов за последние периоды.
• Многочисленные судебные/арбитражные иски.
• Участие в процедуре банкротства.

Шаг 6. Проверка по базе дисквалифицированных лиц

Дисквалификация руководителя или ключевого сотрудника компании может серьезно повлиять на надежность контрагента. Чтобы исключить риски, важно проверить, не числятся ли должностные лица вашего потенциального партнера в реестре дисквалифицированных лиц ФНС.

Как это сделать?

• Официальные источники – данные содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) и на сайте ФНС.
• Специализированные сервисы – платформы для проверки контрагентов (например, XFirm, СПАРК, Контур.Фокус) автоматически сверяют руководителей компании с базой дисквалифицированных лиц.
• Ручная проверка – можно запросить выписку из ЕГРЮЛ и уточнить статус директора.

Почему это важно?

Заключение договора с компанией, управляемой дисквалифицированным лицом, может привести к признанию сделки недействительной.

Работа с таким контрагентом повышает репутационные и налоговые риски.

Как понять, что контрагент — «однодневка» или недобросовестный

При проверке компании важно анализировать не только официальные данные, но и косвенные признаки, которые могут указывать на неблагонадежность. Вот ключевые маркеры, требующие особого внимания.

• Массовый руководитель – если директор числится в десятках организаций одновременно, особенно в разных сферах деятельности, это повод насторожиться.
• Отсутствие реальных сотрудников – нулевые начисления по зарплате в отчетности свидетельствуют о возможной фиктивности бизнеса.
• Фиктивная деятельность – несоответствие между заявленными оборотами и нулевыми (или минимальными) налоговыми декларациями.
• Постоянные изменения в структуре – частая смена юридического адреса, учредителей или директора может маскировать нежелательную историю фирмы.
• Массовый адрес регистрации – если по указанному юрадресу зарегистрированы сотни других компаний, это типичный признак «почтового» офиса.
• Множественные судебные споры – большое количество арбитражных дел, особенно связанных с неисполнением обязательств.
• Дисквалифицированные лица в руководстве – факты привлечения к ответственности за нарушения в других организациях.
• Короткий срок работы на рынке – компания создана недавно, но уже предлагает масштабные сделки без подтвержденного опыта.

ТОП сервисов для проверки себя и контрагента

Чтобы обезопасить себя от сотрудничества с ненадежными партнерами, используйте проверенные инструменты для анализа контрагентов. Представляем подборку наиболее полезных сервисов.

Условно бесплатные государственные сервисы

• Сайт ФНС России – проверка реквизитов юрлиц и ИП, доступ к выпискам из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
• ФССП – поиск исполнительных производств и долгов по ИНН.
• Федресурс – информация о банкротствах и дисквалифицированных лицах.

Платные сервисы с расширенной аналитикой

• XFirm – комплексная проверка контрагента по ИНН с интеграцией госреестров и анализом рисков.
• Контур.Фокус – финансовая аналитика, связи между компаниями.
• СПАРК (Интерфакс) – анализ с глубокой детализацией данных.
• Rusprofile.ru – информация об учредителях и руководстве.

Специализированные базы

• КАД Арбитр – проверка участия в арбитражных спорах.
• НБКИ – оценка платежеспособности (требуется согласие контрагента).

Фотогалерея

Поделиться: